Finanční instituce (včetně některých svěřeneckých fondů) budou povinny sbírat informace o svých klientech, rezidentech ve smluvních státech. Tyto informace budou oznamovat Finanční správě ČR. Oznamovat se bude také zrušení účtu v průběhu kalendářního roku a též nezdokumentované účty.